主题：等额本金和等额本息的差别

          等额本金还款


  所谓等额本金还款,贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之

间的利息。这种还款方式相对等额本息而言，总的利息支出较低，但是前期支付的本金和利息

较多，还款负担逐月递减。等额本金还款法是一种计算非常简便，实用性很强的一种还款方式

。基本算法原理是在还款期内按期等额归还贷款本金，并同时还清当期未归还的本金所产生的

利息。方式可以是按月还款和按季还款。由于银行结息惯例的要求，一般采用按季还款的方式

（如中国银行）。 等额本金还款方式不是节省利息的选择。如果真正有什么节省利息的良方

，那就是应当学会理智消费,根据自己的经济实力，量体裁衣、量入为出，尽量少贷款、贷短

款，才是唯一可行的方法。举例来说，同样是从银行贷款20万元，还款年限15年，选择等额本

金还款，每月需要偿还银行本金1111元左右，首月利息为918元，总计首月偿还银行2200元

，随后每个月的还款本金不变，利息逐渐随本金归还减少。使用等额本金还款，开始时每月负

担比等额本息要重。尤其是在贷款总额比较大的情况下，相差可能达千元。但是，随着时间推

移，还款负担逐渐减轻。这种方式很适合目前收入较高，但是已经预计到将来收入会减少的人

群。实际上，很多中年以上的人群，经过一断等额本金还款法时间事业打拼，有一定的经济基

础，考虑到年纪渐长，收入可能随着退休等其他因素减少，就可以选择这种方式进行还款。

由于每月所还本金固定，而每月贷款利息随着本金余额的减少而逐月递减，因此，等额本金

还款法在贷款初期月还款额大，此后逐月递减（月递减额＝月还本金×月利率）。例如同样是

借10万元、15年期的公积金贷款，等额还款法的月还款额为760.40元，而等额本金还款法的首

月还款额为923.06元（以后每月递减2.04元）,比前者高出163.34元。由于后者提前归还了部

分贷款本金，较前者实际上是减少占用和缩短占用了银行的钱，当然贷款利息总的计算下来就

少一些（10年下来共计为3613.55元），而并不是借款人得到了什么额外实惠！

此种还款方式，适合生活负担会越来越重（养老、看病、孩子读书等）或预计收入会逐步减少

的人使用。

计算公式 

  等额本金还款法其计算公式如下：

  每季还款额=贷款本金÷贷款期季数+（本金-已归还本金累计额）×季利率

  如：以贷款20万元，贷款期为10年，为例：

  每季等额归还本金：200000÷（10×4）=5000元

  第一个季度利息：200000×（5.58%÷4）=2790元

  则第一个季度还款额为5000+2790=7790元；

  第二个季度利息：（200000-5000×1）×（5.58%÷4）=2720元

  则第二个季度还款额为5000+2720=7720元

  ……

  第40个季度利息：（200000-5000×39）×（5.58%÷4）=69.75元

  则第40个季度（最后一期）的还款额为5000+69.75=5069.75元

 由此可见，随着本金的不断归还，后期未归还的本金的利息也就越来越少，每个

季度的还款额也就逐渐减少。这种方式较适合于已经有一定的积蓄，但预期收入可能

逐渐减少的借款人，如中老年职工家庭，其现有一定的积蓄，但今后随着退休临近收

入将递减。

  该方式1999年1月推出，正被各银行逐渐采用。

选择方法 

  两种还款方法都是随着剩余本金的逐月减少，利息也将逐月递减，都是按照客户

占用管理中心资金的时间价值来计算的。由于“等额本金还款法”较 “等额本息还

款法”而言同期较多地归还贷款本金，因此以后各期确定贷款利息时作为计算利息的

基数变小所归还的总利息相对就少。举例来说，A、B两人同时申请个人住房公积金贷

款10万元，期限10年，合同生效时间为2005年6月20日。A选择等额本息还款法，B选

择等额本金还款法。如不考虑国家在利率方面的调整因素，A每月的还款额相同，都

为1032.05元，期满后共需偿付本息123846元。B第一个月还款额为1200.83元，以后

随着每月贷款期末余额的减少而逐月减少还款额。最后一个月还款额为836.40元，期

满后共需偿付本息122233.90元（注：计算B的还款额时，假定每月都为30 天，实际

还款应以每月实际天数计算）。所以，在相同贷款金额、利率和贷款年限的条件下，

“等额本金还款法”的利息总额要少于“等额本息还款法”，以贷10 万10年为例，B

比A要少支付利息1612.10元。

适合自己的才是最好

究竟采用哪种还款方式，专家建议还是要根据个人的实际情况来定。“等额本息还款

法”每月的还款金额数是一样的，对于参加工作不久的年轻人来说，选择“等额本息

还款法”比较好，可以减少前期的还款压力。对于已经有经济实力的中年人来说，采

用“等额本金还款法”效果比较理想。在收入高峰期多还款，就能减少今后的还款压

力，并通过提前还款等手段来减少利息支出。另外，等额本息还款法操作起来比较简

单，每月金额固定，不用再算来算去。总而言之，等额本息还款法适用于现期收入少

，负担人口少，预期收入将稳定增加的借款人，如部分年轻人，而等额本金还款法则

适合有一定积蓄，但家庭负担将日益加重的借款人，如中老年人。

等额本息与等额本金还款比较表（以贷款1万元1年月利率为3.45‰为例）